Instruir os profissionais quanto às legislações tributárias e operações contábeis e fiscais relacionadas aos supermercados, auxiliando-os no tratamento adequado dos impostos e na execução de um planejamento tributário para a empresa.
MÓDULO I – ROTINAS FISCAIS (CH: 08 horas)
• Sistema Tributário Nacional: Constituição Federal; Competência Tributária; Espécies de Tributos
• ICMS – Noções Gerais; Incidência; Modelos de documentos fiscais e suas respectivas finalidades.
• Exercícios práticos de emissão de notas fiscais, simulando as principais operações realizadas pelas empresas.
• Substituição Tributária – Legislações que regulamentam a matéria
• Gestão Sintegra – Controle de estoque; Envios de Registros
MÓDULO II – SPED – EFD (CH: 08 horas)
• Obrigações Fiscais – como proceder.
• SPED EFD ICMS – Abertura, identificação e referências; Documentos Fiscais; Apuração; Controle do Crédito de ICMS do Ativo permanente CIAP; Inventário Físico; Controle da Produção e do Estoque; Outras Informações; Controle e Encerramento do Arquivo Digital.
• SPED – EFD CONTRIBUIÇÕES - Instituição; Forma e prazo para a entrega do arquivo eletrônico; Penalidades; Retificação; Tabelas externas; Codificação dos documentos fiscais; Codificação do gênero do item e da operação (produtos e serviços); Regimes de apuração da contribuição social e de apropriação de crédito; Tabela de receita bruta para fins de rateio de crédito comuns; Percentuais de rateio: operações geradoras de crédito vinculadas a receitas não cumulativas; PVA -Programa Validador.
MÓDULO III – ROTINAS CONTÁBEIS (12 HORAS)
• Ativo, passivo e patrimônio líquido;
• Conceito de débito, crédito e partidas dobradas;
• Receita, despesa e resultado;
• Período contábil e regime de competência;
• Operações mercantis correntes;
• Estoques e tributos nas operações com mercadorias;
• Estrutura e análise das demonstrações contábeis e financeiras;
• Imposto de Renda – Lucro Real x Presumido.
MÓDULO IV – GESTÃO TRIBUTÁRIA EM COMPRAS (04 HORAS)
• Aspectos constitucionais dos tributos;
• Tributos incidentes nas compras ICMS, PIS, Cofins, ISS;
• Compras para o ativo imobilizado;
• Compras de empresas do Simples Nacional;
• Impostos recuperáveis nas Operações de Compras.
